IPO工作底稿整理心得

一、存在的問題

IPO工作底稿是為了全面反映IPO項目盡職調查工作的內容的佐證性文件，其包含會計人員和管理人員編制的分析和非正式報告、保薦機構的盡職調查文件以及其他相關的資料憑證等。

近年來，IPO工作底稿的重要程度在不斷地提升，但目前大多數IPO項目組仍在底稿工作中存在著許多的問題。如缺少明確的規范與標準、對底稿工作重視程度不夠、工作底稿格式不一、內容冗長繁瑣、部分板塊底稿不夠充分等。

二、底稿工作心得

面對上述底稿工作中存在的問題，前瞻IPO事業部整理了下列底稿工作心得。

——提高對底稿工作的重視程度

IPO工作底稿是IPO保薦過程的重要載體，也是盡職調查工作的最終體現，其具有工作留痕、復核驗證、審核稽查等重要功能。作為IPO項目組的成員，需要充分地了解IPO工作底稿的重要性，從而在心中提高對底稿工作地重視程度。

——構建高效合理的底稿工作體系

目前，IPO工作底稿由于缺乏明確的規范與標準，所以在底稿工作之前構建高效合理的底稿工作體系，如確立事先的工作規范和詳細詳盡的底稿目錄是必要的。事先的工作規范能有效解決項目組成員底稿格式不一的問題，詳細詳盡的底稿目錄不僅能清晰項目組成員的工作方向，也能夠提高日后底稿復核糾錯的效率。

——用審慎的態度對待底稿工作

工作底稿是IPO項目執行的痕跡，也是申報材料的重要依據，所以必須用審慎的態度對待。最基本的，在底稿工作時要盡量避免錯別字、缺頁、裝訂錯誤等低級錯誤，以免給他人帶來一種態度疏漏的觀感;其次，由于工作底稿相互印證的特性，在底稿工作時要特別注意復核與糾錯，防止底稿之間存在矛盾或其他邏輯性問題;最后，工作底稿要確保其針對性和有效性，去繁就簡也是優秀的底稿工作的必備進程。

——合理地借助第三方機構的力量

在底稿工作中，除了項目組自身的努力外，合理地借助第三方機構的力量也是十分重要的。如之前提及的業務與技術板塊的底稿難題，便可以尋求權威的第三方研究機構的幫助。

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