我國養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)狀一：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革深入 養(yǎng)老人口已達(dá)2億人

近年來，養(yǎng)老逐漸成為社會最關(guān)注的問題之一，關(guān)于養(yǎng)老各方面的社會問題，中國老齡化日益嚴(yán)重這一明顯的事實(shí)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的各類政策的討論層出不窮。人們對于自己進(jìn)入老年后的生活準(zhǔn)備的意識逐漸提高，國家為了在中國進(jìn)入老齡化社會階段后經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人們生活而逐步對養(yǎng)老制度進(jìn)行改革，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)的服務(wù)體系。本文以前瞻產(chǎn)業(yè)研究院《2015-2020年中國養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)市場需求預(yù)測與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報(bào)告》的成果為基礎(chǔ)，從三個(gè)層面來闡述當(dāng)前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀，一是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及政策方面的變革，二是我國目前的養(yǎng)老人口現(xiàn)狀，三是我國目前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金現(xiàn)狀。

PS：文章貼出將以多篇文章的形式展現(xiàn)，本篇為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及政策改革，以及養(yǎng)老人口現(xiàn)狀。第二篇可見《我國養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)狀二：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模》。

一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及政策改革

從我國目前的養(yǎng)老政策來件，近來被人們討論最多的是《國務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，從養(yǎng)老制度方面對機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員進(jìn)行退休養(yǎng)老金改革，也是我國推進(jìn)養(yǎng)老制度改革動作最大的一次。

就我國目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度，其分為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以及自2014年《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》頒布后逐漸實(shí)施的全國范圍內(nèi)統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（即城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老制度），將我國的新農(nóng)保和新城保兩項(xiàng)制度統(tǒng)籌實(shí)施。

《意見》指出：“年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。”

由此，我國當(dāng)下養(yǎng)老制度則可具體分為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其中，我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度增長目前包含三個(gè)層面：即企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休養(yǎng)老制度以及企業(yè)年金。2015年初最新出臺的養(yǎng)老金并軌改革則是針對機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休養(yǎng)老制度的改革。

圖表1：我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度架構(gòu)

資料來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院

在《決定》出臺之前，我國機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員退休養(yǎng)老金和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金是實(shí)行的兩種截然不同的制度，具體體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是統(tǒng)籌辦法不一樣，企業(yè)人員是單位和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的則由財(cái)政統(tǒng)一籌資；二是支付的渠道不一樣，企業(yè)人員由自籌賬戶上支付，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位則由財(cái)政統(tǒng)一支付；三是享受的標(biāo)準(zhǔn)不一樣，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)退休人員，差距大概是300%-500%。

而《決定》出臺后，一方面是實(shí)行機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的退休養(yǎng)老金并軌，實(shí)行社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)，單位繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例為本人繳費(fèi)工資的8%，由單位代扣。按本人繳費(fèi)工資8%的數(shù)額建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成。《決定》仍提出“機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金。”

從城鎮(zhèn)職工居民養(yǎng)老保險(xiǎn)體系來講，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的退休養(yǎng)老條件總體比企業(yè)職工相對完善，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)則是國家、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的基金籌集模式，是社會統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，《決定》的提出則是將機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)籌起來，也為以后養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的進(jìn)一步深入改革奠定基礎(chǔ)。

二、國內(nèi)養(yǎng)老人口現(xiàn)狀

（一）老齡人口規(guī)模

據(jù)聯(lián)合國相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上老年人口達(dá)到總?cè)丝诘?0%，為“老齡化社會”，超過14%為“老齡社會”。截至2014年底，我國60歲以上老年人口約為21242萬人看，占總?cè)丝诒戎貫?5.5%，其中65歲以上老年人口有13755萬人，占比達(dá)10.1%，中國已經(jīng)進(jìn)入“老齡社會”。

從我國計(jì)劃生育實(shí)行階段來看，1975年后-1995年這二十年間約是中國計(jì)劃生育最為嚴(yán)格的一個(gè)歷史階段，就其父母輩來看，已有部分進(jìn)入60歲，往后這部分人群老齡化不可避免，而出生在這個(gè)階段的70、80乃至90后多為獨(dú)生子女，其組建的家庭也是“4+2+1”模式，將在中青年時(shí)期面臨上有老下有小均待撫養(yǎng)的巨大壓力。

無可否認(rèn)，我國老齡人口將會更多，尤其是1950年代為我國人口高峰期，這個(gè)群體將步入老年。至2014年，我國65歲以上的老年撫養(yǎng)比已達(dá)13.9%。社會對養(yǎng)老的需求將持續(xù)增加。

圖表2：2001-2014年中國人口結(jié)構(gòu)變化情況（單位：%）

注：2014年0-14歲為0-15歲（含不滿16歲）人口數(shù)據(jù)，15-64歲（含不滿60歲）為16-64歲人口（含不滿65歲）。

資料來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院整理

（二）參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人口規(guī)模

至2014年，我國參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為84232萬人，同比增長2.76%，占總?cè)丝诒戎貫?1.58%。其中，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為34124萬人，同比增長5.92%，參保職工為25531萬人，參保離退休人員為8593萬人；城鄉(xiāng)居民參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為50107萬人，同比增長0.72%，實(shí)際領(lǐng)取待遇人數(shù)為14313萬人。至2015年1-4月，國內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為34346萬人。

從我國參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人口規(guī)模來看，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)占大半比重，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)占40%左右。從全國領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的人數(shù)規(guī)模來看，城鄉(xiāng)居民為1.43億人，離退休人員為0.86億人，總體規(guī)模超過了2.29億人，約占總?cè)丝诘?6.75%，由此來看整個(gè)社會的養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)將逐漸增加。

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