新三板2家公司信披違規被警示

3月14日，針對2家掛牌公司在2012年年報披露中存在的違規行為，股轉公司根據《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》（以下簡稱《業務規則》）的有關規定對掛牌公司及相關中介機構采取了自律監管措施，并向中國證券監督管理委員會非上市公眾公司監管部進行了通報。

就有關情況公告如下：

A公司在2012年年報中對存貨的期初數進行了調整，但未披露存在前期差錯更正，也未列示調整前后數據，而是直接將相關財務數據進行替換，未規范履行信息披露義務，已構成信息披露內容不完整的違規事實。

B公司在其會計師事務所對其2011年年報進行重新審計，大范圍修改了財務數據后未及時披露更正公告，而是在時隔近1年后才進行披露；此外，該公司在2012年年報中未披露存在前期差錯更正，也并未列示調整前后數據。上述行為已構成信息披露不及時，內容不完整的違規事實。

A、B兩公司的主辦券商，未能督導掛牌公司誠實守信、規范履行信息披露義務，B公司的會計師事務所未能勤勉盡責地履行審計師職責，違反了《業務規則》的有關規定。

根據《業務規則》等有關規定，股轉公司已對A、B兩公司采取了出具警示函、要求提交書面承諾的自律監管措施；對上述公司的主辦券商業務負責人采取了約見談話、要求提交書面承諾的自律監管措施；對B公司的會計師事務所項目負責人采取了約見談話的自律監管措施。同時，上述掛牌公司及中介機構的違規行為已記錄在行為記錄檔案，股轉公司后續將持續關注。