肖主席監管風暴升級：頂格處罰財務造假企業

（文•陳少華綜合整理）據了解， 8月19日《中國證監會關于進一步加強稽查執法工作的意見》(下稱“《意見》”)發布以來，證監會對市場違法違規行為的執法打擊力度明顯加大。只在2013年9月份，單月啟動案件調查39件，為今年前8個月月平均立案量的1.5倍。

10月11日的證監會新聞發布會上，新聞發言人一口氣通報了多家因信息披露違規被立案調查的上市公司名單。其中珠海中富在收購子公司資產中涉嫌信息披露違法違規，且資產評估機構北京恒信德律未履行必要的評估程序；恒順電氣未按規定披露第一大股東與第二大股東的關聯關系；欣龍控股未及時披露簽署的房地產開發協議；四海股份涉嫌上市公司訴訟事項未披露；迪威視訊則虛增與部分客戶間發生的營業收入；友利控股涉嫌信息披露違法違規。

證監會相關部門負責人表示，自8月19日《意見》下發后，證監會給市場的信號是案件從調查到處罰是從重、從快、從嚴，一是查處力度加大；二是對調查的時間做了具體的量化規定，執法鏈條進一步加強和完善。

繼證監會對萬福生科案、天能科技案涉案主體及相關責任人員作出行政處罰決定后，10月15日證監會對新大地案作出行政處罰決定。

“有數名當事人被頂格處罰，對市場參與者形成了強有力的執法威懾。”證監會新聞發言人說。記者了解到，上述三個案件均屬于財務造假、欺詐發行類案件，屬于證監會近期重點打擊的案件。

其中萬福生科已經通過發審委審核并上市發行；新大地通過發審委審核，但在上市發行前夕受到媒體質疑，隨后向證監會提出終止IPO申請；天能科技尚未經過發審委審核，但在招股書預披露后，受到媒體質疑，隨后撤回發行上市申請。

證監會新聞發言人介紹說，萬福生科以欺騙手段騙取發行核準，在發行上市后違反信息披露義務，數額巨大，其部分違法行為涉嫌構成欺詐發行股票罪和違規披露、不披露重要信息罪，已被依法移送司法機關處理。

萬福生科的保薦機構平安證券暫停保薦業務3個月，并處以罰款和沒收業務收入，平安證券相關負責人及項目保薦代表被撤銷證券從業資格。

此外，另外兩家企業天能科技和新大地雖然未完成上市的最后一腳，但仍受到嚴厲處罰。其中中介機構不乏有人受到終身市場禁入的頂格處罰。

證監會發言人表示，天能科技、新大地兩家公司雖未取得發行核準，但其IPO申報材料有虛假記載或重大遺漏，嚴重擾亂了我國證券市場的監管秩序；相關中介機構在開展保薦業務或證券服務業務過程中未勤勉盡責。欺詐發行行為觸動市場根基，涉眾面廣，嚴重踐踏市場公信，危害極大。

面對證監會開出的罰單，有市場人士感嘆，證監會處于“最嚴執法期”，監管風暴正勁。但重監管，卻正是證監會將工作重心向事后監管轉移，履行“兩維護、一促進”，即維護市場公開、公平、公正，維護投資者特別是中小投資者合法權益，促進資本市場健康發展的監管思路的體現。